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业务循环中的内控实务
国内首个实现内部控制与各业务环节     
精准匹配的实务课程     
实现从风险分析到控制手段的闭环管理    

在工作中，您有没有碰到过如下问题：

■    在销售业务循环中，你们的销售费用是否始终居高不下？
■    在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失？
■    你们采购是否已经设置了招投标制度却流于形式？
■    你们是否购买了一些系统却不能有效使用？
■    你们是否虽然使用了网银系统但仍然出现了一些差错或问题？

第一模块

内控流程设计的实务操作
•    案例导入：惠普前CEO因个人不正当报销费用的行为而引咎辞职

•    全面认识内部控制：

-    内控是一个受企业董事会、管理层及其他人员影响的过程

-    内控要为企业的经营与发展提供合理的保证

-    内控有其无法完全避免的局限性

-    内控从上世纪起到至今的发展历程

•    中国版“萨奥法案”   把握我国企业内控监管相关规范与指引

-    2008年印发《企业内部控制基本规范》

-    2010年印发《企业内部控制配套指引》

•    案例分析：以某公司为例，深入了解企业从无到有进行内控建设的历程
•    把握内部控制设计的标准化流程

-    识别企业重要风险：

◇    如何确认内控的目标？

◇    企业的确认其风险范围的依据是什么？

◇    企业常用的评估风险的方法有哪些？企业应确定怎样的风险管理战略？

-    制定内部控制标准 识别关键绩效区、绩效控制点，制定绩效控制标准
-    设计实施方法

◇    企业根据什么标准确定实施方法？

◇    实施方法大体应有哪些主要环节？

◇    各关键绩效区的数据来源是什么？

◇    明确信息沟通范围及对内、对外沟通的章程

-    对结果进行检查 ，避免疏漏

-    调整改进 对发现的偏差、审计结果、异常现象、竞争差距、投诉原因等如何处理

•    思考与讨论：中国企业内控建设中普便存在的问题是什么？

 第二模块

采购业务循环中的内控难点与解决方案
【以标准化流程为范本，建立适用于采购业务循环的内控机制】

•    识别采购业务循环的重要风险

-    采购业务循环有哪些基本环节，采购环节的主要特点是什么？

-    从数量、质量、安全等要素来看，采购业务应确立何种目标？

-    采购业务循环中会出现哪些常见的风险？

•    制定内部控制标准

-    采购业务循环应设置哪些关键绩效区（KPA）进行绩效考核？对应的CCP（关键控制点）和KPI是什么？
-    采购业务循环中的职责分离和组织牵制

•    设计实施方法

-    采用招投标形式的采购有哪些关键点

-    如何选择和评估供应商？供应商数量和采购量有何联系？

-    应该从哪些方面对合格供应商进行比价？

-    验收与付款时应注意哪些问题和关键？

-    思考与讨论：

这家公司的采购招投标业务都存在哪些重大缺陷？

•    案例分析：为什么一个世界知名的中国电子产品制造企业在

采购过程中也会存在这些重大问题？

•    思考与讨论：结合本节所述，采购业务循环的内部控制如何才能有效实施？

第三模块

销售业务循环中的内控难点与解决方案
【以标准化流程为范本，建立适用于销售业务循环的内控机制】

•    识别企业重要风险

-    销售业务循环有哪些基本环节，销售环节的主要特点是什么？
-    从数量、质量、安全等要素来看，销售业务应确立何种目标？
-    销售业务循环中会出现哪些常见的风险？

-    案例分析：评价ABC公司对销售风险的评估与应对策略，并提出改进措施

•    制定内部控制标准

-    销售业务循环应设置哪些KPA进行绩效考核？对应的KPI是什么？
-    销售业务循环中的职责分离和组织牵制

•    设计实施方法

-    销售计划的编制和更新

-    信用管理的关键控制点

-    销售合同的审批

-    客户关系管理（ＣＲＭ）的重要性

•    案例分析：一世界知名药企的销售舞弊案

第四模块

资金营运活动的内控难点与解决方案

【以标准化流程为范本，建立适用于资金营运活动的内控机制】

•    识别企业重要风险

-    货币资金业务有哪些基本环节，它的业务目标是什么？

-    资金营运活动中有哪些常见风险？应设定什么样的风险应对策略？

•    制定内部控制标准

-    资金管理中的职责分离都有哪些

-    资金营运活动各个环节的关键控制点及控制标准都有哪些

•    设计实施方法

-    网银结算过程中应如何进行有效控制

-    电子银行承兑汇票管理办法
第五模块

信息系统的内控难点与解决方案
【以标准化流程为范本，建立适用于信息系统业务活动的内控机制】

•    信息系统概述

-    信息系统架构：应用系统、数据库、操作系统和网络

-    信息系统是控制工具还是控制对象

-    信息系统战略规划的重要性、常见风险和主要控制措施

-    信息系统总体控制（GITC）的四个组成：开发、变更、安全和运营维护
•    信息系统的职责分离信息系统开发和变更控制

-    信息系统开发的CCP和KPI

-    信息系统变更的CCP和KPI

-    信息系统开发或变更成功的关键要素有哪些

-    案例分析和讨论：

维西公司的信息系统开发都存在哪些控制缺陷

•    信息系统运维和安全

-    信息系统运维和安全的常见风险

-    信息系统运维的CCP和KPI

•    案例分析：

某中国知名网购公司用户数据泄漏反映出怎样的GITC问题
 
第六模块

内控手册和评价报告编制实务
•    编制企业内部控制手册

-    内控部门自编，外聘咨询公司

-    明确内控五要素及相关控制目标和控制活动

-    由公司董事会批准，更新时应明确责任人

•    进行风险控制自我评估CSA

-    CSA的关注重点内容

-    案例分析：总结风险自我评估在宝钢国际中的应用

•    明确内控评价报告的格式要求

-    四种不同类型的内部控制评价报告

-    对于重大风险、重要风险和一般风险的划分

•    把握内控成功的关键

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