内部控制制度培训
【课程大纲】
一、什么是内部控制(Internal Control)
1、对内部控制相关理论的全面介绍
2、COSO的内部控制整合框架
3、中国企业的内部控制实施现状
4、企业发展的基石——内部控制的核心观念
5、内部控制的局限性-成本效益原则及其它
二、企业如何建立健全企业内部控制体系
1、控制环境
a、何为控制环境——内部控制的基础
b、如何建立良好的控制环境
2、内部控制的实质——风险管理
a、风险地图
b、针对风险可采用哪些风险对策
c、风险管理-使企业获得竞争优势的法宝
3、内部控制活动
a、常见的内部控制活动有哪些
b、如何做到职责分离
c、IT总体控制
d、预防性控制和检查性控制
4、内控的建立和执行
a、企业是否应该专门设立一个内控部门
b、内控人员到底是做什么的
c、内控体系建立和执行的五个阶段
d、如何确定和分解目标
e、如何识别风险
f、如何建立控制政策:二维表、流程图、文字描述
g、如何有效执行内控
h、如何监督内控的执行状况:执行过程中的监督和独立的评估
5、内部审计简介
a、内部审计——是管理者的耳目还是
b、内部审计在企业里应该向谁报告
c、内部审计vs内部控制
三、美国内控法案-萨奥法案及公司治理
1、何为萨奥法案
2、萨奥法案的内容框架
3、审计人员的独立性应如何理解
4、S302及S404
5、企业在遵循S404所面临的主要障碍
讲师介绍:郑老师
高级财务分析师。香港大学MBA管理硕士,全球500强金融机构中国区CFO。郑老师善于把扎实的财务理论知识与丰富的实践经验有效结合,因此,郑老师的培训能够使学员拓宽思路并且授课风格幽默、风趣、逻辑性强,参课的学员无不反映郑老师的课程深入浅出,受益匪浅。
郑老师曾提供过咨询和培训服务的企业包括:上海大众汽车有限公司、上海移动通信、美国强生医疗器械、英国氧气集团、亚洲纸业、光明乳业、立信会计、外高桥保税区集团公司、(美国)福禄克国际、邦迪管路系统(上海)、拉法基博亚洲石膏建材集团、中广核工程有限公司、深圳三星视界、天津和裕丰田汽车服务等上百家企业。基于多年的企业财务管理经验,郑老师在培训中能提供具有可操作性的建议。