企业内部控制流程梳理与评价实务

授课对象：
总经理，中高层管理人员，财务与其他职能部门的经理和管理人员，内部控制总监、风险管理总监、内审总监、内控部、风险管理部、内审部、财务部相关人员，各部门主管以及部门内控、风险管理、内审人员、财务人员，会计事务所相关工作人员。

内容介绍：
模块一：企业内部控制流程梳理
1、内部控制实施中的困难与解决方案
（1）某上市公司内部控制建设实施中面临的问题和解决办法
（2）某央企总部内部控制建设实施中面临的问题和解决办法
2、企业内部控制建设中的流程梳理与优化
（1）公司治理与内部控制、内部审计之间的关系梳理
（2）内部控制与流程梳理之间的关系
（3）内部控制流程建设的方法
（4）内部控制流程图的种类与绘制方法
（5）企业内控流程梳理的步骤与组织设置
（6）如何对具体业务流程中的关键内控节点进行识别
（7）企业业务流程的建立与内控流程的梳理: 采购与付款流程为例
3、企业内部控制建设的路线图设计与实施
（1）企业内部控制建设的总体路线图设计
（2）内部控制建设的总体原则：立足现状、基于监管、优化管理
（3）内部控制建设的工作程序
（4）内部审计部门在内部控制建设和评价中的职责与任务
（5）内部控制建设中咨询机构的职责作用与有效沟通
（6）内部控制建设中的目标细化与风险评估
4、企业内部控制建设完成后的有效运行
（1）内部控制建设完成后企业面临突出的问题
（2）内部控制有效运行的标准
（3）如何将内部控制手册融入企业管理的实践
（4）企业内部控制文化建设的关键点与推行实施
（5）内部控制建设完成后的持续改进、跟踪考核
模块二：企业内部控制自我评价
1、内部控制评价工作的组织与具体程序
（1）内部控制评价机构的设置条件及具体要求
（2）常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析
（3）内部控制评价涉及到的相关方及其职责分工
（4）如何制定有效的内部控制评价工作方案
（5）了解被评价单位内部控制基本情况的主要方法
（6）内部控制调查表的设计内容及要点
（7）实施现场检查测试应注意的八个问题
2、内部控制评价内容与方法
（1）内部控制评价的原则
（2）内部控制评价的对象
（3）内部控制评价指标体系构建
（4）公司层面关键控制点的评价与相关指标
（5）业务流程层面关键控制点的评价与相关指标
（6）内部控制评价常用方法：访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等
3、内部控制缺陷认定与报告
（1）内部控制缺陷分类
（2）如何有效辨识重大缺陷与重要缺陷
（3）常见的内部控制重大缺陷情形
（4）内部控制缺陷认定的程序
（5）内部控制缺陷认定标准与跟踪整改
（6）内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通
4、内部控制有效性评价及披露要求
（1）内部控制有效性的判断标准和方法
（2）如何避免被查出内部控制缺陷
（3）内部控制评价报告的内容与格式要求
（4）内部控制评价报告的报送与披露要求
（5）多地上市内部控制评价报告披露要求的差异性分析
5、内部控制审计
（1）财务报表审计与内部控制审计的关系
（2）如何制定内部控制总体审计策略和具体审计计划
（3）自上而下审计方法的应用实践
（4）企业层面与业务流程层面、交易层面容易发生错报的环节
（5）内部控制审计报告中沟通与缺陷认定
（6）内部控制审计报告的格式要求
（7）企业配合会计师事务所进行内部控制审计的工作机制及注意事项